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智慧化税费申报与管理
5.1企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
5.1企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
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2025-4-11 上传
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企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
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1
第一单元 学习目标
2
第一单元 税收基础知识讲义
3
第二单元 学习目标
4
第二单元 增值税计算与申报讲义
5
第三单元 学习目标
6
第三单元 消费税计算与申报讲义
7
第四单元 学习目标
8
第四单元 关税计算与申报讲义
9
第五单元 学习目标
10
第五单元 企业所得税计算与申报讲义
11
第六单元 学习目标
12
第六单元 个人所得税计算与申报讲义
13
第七单元 学习目标
14
第七单元 其他税费计算与申报讲义
15
1.1税收基本概念、税制构成要素
16
1.2税收分类
17
2.1增值税基本概念、纳税义务人
18
2.2增值税征税范围一般规定
19
2.3增值税征税范围特殊规定、税率与征收率
20
2.4销项税额计算-一般销售方式下销售额的计算
21
2.5销项税额计算-特殊销售方式下销售额的计算
22
2.6进项税额及应纳税额的计算
23
2.7小规模纳税人及进口货物应纳税额计算
24
2.8增值税纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
25
2.9增值税纳税申报表填报
26
3.1消费税的基本概念和特点、纳税义务人
27
3.2消费税的征税范围及税目
28
3.3生产应税消费品直接对外销售应纳税额的计算
29
3.4自产自用及委托加工应税消费品应纳税额的计算
30
3.5进口应税消费品应纳税额的计算、可抵扣消费税税额的确定
31
3.6计税依据特殊规定
32
3.7消费税纳税申报
33
4.1关税基础知识、特点、分类及税率及适用税率
34
4.2关税完税价格的确定
35
4.3关税征收管理
36
5.1企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
37
5.2企业所得税税率、应纳税所得额计算（一）
38
5.3企业所得税应纳税额的计算（二）
39
5.4企业所得税应纳税额的计算（三）
40
5.5资产的税务处理（一）
41
5.6资产的税务处理（二）
42
5.7企业所得税税收优惠
43
5.8居民企业应纳税额的计算
44
5.9境外所得抵扣税额的计算
45
5.10企业所得税纳税申报（一）
46
5.11企业所得税纳税申报（二）
47
6.1个人所得税概述、纳税义务人、征税对象(综合所得）
48
6.2个人所得税征税征税对象（分类所得）及税率
49
6.3个人所得税税收优惠及应纳税所得额的确定
50
6.4工资、薪金所得预扣预缴税额的计算
51
6.5居民个人综合所得应纳税额的汇算清缴
52
6.6全年一次性奖金所得、经营所得、财产租赁所得应纳税额的计算，
53
6.7财产转让、利息、股息、红利及偶然、非居民个人综合所得应纳税额的计算
54
6.8个人所得税纳税申报
55
7.1城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计算与申报
56
7.2印花税的计算与申报
57
7.3契税的计算与申报
58
7.4房产税的计算与申报
59
7.5土地增值税概述、纳税义务人与征税范围
60
7.6土地增值税税率、应税收入与扣除项目
61
7.7土地增值税应纳税额的计算、税收优惠及征收管理
62
1.1税收基本概念、税制构成要素
63
1.2税收分类
64
2.1增值税基本概念、纳税义务人
65
2.2增值税征税范围一般规定
66
2.3增值税征税范围特殊规定、税率与征收率
67
2.4销项税额计算-一般销售方式下销售额的计算
68
2.5销项税额计算-特殊销售方式下销售额的计算
69
2.6进项税额及应纳税额的计算
70
2.7小规模纳税人及进口货物应纳税额计算
71
2.8增值税纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
72
2.9增值税纳税申报表填报
73
3.1消费税的基本概念和特点、纳税义务人
74
3.2消费税的征税范围及税目
75
3.3生产应税消费品直接对外销售应纳税额的计算
76
3.4自产自用及委托加工应税消费品应纳税额的计算
77
3.5进口应税消费品应纳税额的计算、可抵扣消费税税额的确定
78
3.6计税依据特殊规定
79
3.7消费税纳税申报
80
4.1关税基础知识、特点、分类及税率及适用税率
81
4.2关税完税价格的确定
82
4.3关税征收管理
83
5.1企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
84
5.2企业所得税税率、应纳税所得额计算（一）
85
5.3企业所得税应纳税额的计算（二）
86
5.4企业所得税应纳税额的计算（三）
87
5.5资产的税务处理（一）
88
5.6资产的税务处理（二）
89
5.7企业所得税税收优惠
90
5.8居民企业应纳税额的计算
91
5.9境外所得抵扣税额的计算
92
5.10企业所得税纳税申报（一）
93
5.11企业所得税纳税申报（二）
94
6.1个人所得税概述、纳税义务人、征税对象(综合所得）
95
6.2个人所得税征税征税对象（分类所得）及税率
96
6.3个人所得税税收优惠及应纳税所得额的确定
97
6.4工资、薪金所得预扣预缴税额的计算
98
6.5居民个人综合所得应纳税额的汇算清缴
99
6.6全年一次性奖金所得、经营所得、财产租赁所得应纳税额的计算
100
6.7财产转让、利息、股息、红利及偶然、非居民个人综合所得应纳税额的计算
101
6.8个人所得税纳税申报
102
7.1城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计算与申报
103
7.2印花税的计算与申报
104
7.3契税的计算与申报
105
7.4房产税的计算与申报
106
7.5土地增值税概述、纳税义务人与征税范围
107
7.6土地增值税税率、应税收入与扣除项目
108
7.7土地增值税应纳税额的计算、税收优惠及征收管理
详细信息
所属分类：
江开专科 - 大数据与会计（专科）
人群：
大众
知识体系：
管理学
主讲老师：
张振华
版权归属：
江苏开放大学版权
关键词
企业所得税概念与特点、纳税义务人、征税对象
